Фізичні особи-підприємці (ФОП) 2 групи, які працюють на спрощеній системі оподаткування, обирають цю групу через її передбачуваність та відносну простоту. Податки не залежать від розміру доходу, що дозволяє планувати витрати.
Податки для ФОП 2 групи у 2025 році
Підприємці сплачують три основні види податків:
- ФОП 2 група податок єдиний (ЄП): 20% від мінімальної заробітної плати — 1600 грн щомісяця, сплачується незалежно від наявності доходу.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ): 22% від мінімальної зарплати — 1760 грн на місяць або 5280 грн за квартал. Цей внесок є обов’язковим, навіть якщо діяльність не велась.
- Військовий збір: 10% від мінімальної зарплати — 800 грн щомісяця. Цей податок запроваджено з 1 січня 2025 року для підтримки оборонних потреб.
Загальна сума податків становить 4160 грн на місяць.
Максимальний річний дохід для ФОП 2 групи у 2025 році — 6 672 000 грн (834 мінімальні зарплати). Підприємці можуть наймати до 10 працівників та займатися торгівлею, виробництвом або наданням послуг фізичним особам та ФОП на спрощеній системі. Однак співпраця з юридичними особами на загальній системі (крім ресторанного бізнесу чи роздрібної торгівлі) заборонена.
Як правильно сплачувати податки
Для безперебійної роботи бізнесу важливо дотримуватися чітких правил:
- Графік платежів:
- Єдиний податок та військовий збір сплачуються щомісяця до 20 числа.
- ЄСВ сплачується щоквартально до 20 числа місяця, що настає після звітного кварталу (наприклад, за І квартал — до 20 квітня)
- Спосіб оплати
Платежі здійснюються через банк, платформу “Дія”, платіжні системи або електронний кабінет платника податків. Актуальні реквізити доступні на офіційному сайті Державної податкової служби за регіоном реєстрації. - Облік доходів
Ведення книги обліку доходів (у паперовому чи електронному форматі) є обов’язковим. Однак форму цієї книги можна обрати довільну. - Податкові канікули
ФОП 2 групи можуть оформити до 30 календарних днів на рік без сплати єдиного податку. Для цього необхідно заздалегідь подати заяву до податкової та не вести діяльність у цей період. ЄСВ та військовий збір сплачуються незалежно від канікул.
Переваги та рекомендації для бізнесу
ФОП 2 групи ідеально підходить для малого бізнесу з обмеженим колом клієнтів та стабільними доходами. Фіксовані податки дозволяють точно прогнозувати витрати, що спрощує фінансове планування.
Для уникнення помилок радимо:
- Регулярно перевіряти оновлення законодавства, оскільки ставки податків та вимоги можуть змінюватися.
- Використовувати електронний кабінет платника податків для зручного подання звітів і контролю платежів.
Пам’ятайте: успіх залежить від дисципліни у сплаті податків, веденні обліку та дотриманні лімітів. Лише озброївшись знаннями та підтримкою експертів, підприємці можуть зосередитися на розвитку бізнесу, мінімізуючи ризики.
